WpI MaRisk AT 4.4.2: Smart gedacht, schnell gemacht

Aufgaben der Compliance-Funktion

„Jedes Wertpapierinstitut muss über eine Compliance-Funktion verfügen, um den Risiken, die sich aus der Nichteinhaltung rechtlicher Regelungen und Vorgaben ergeben können, entgegenzuwirken. Die Compliance-Funktion hat auf die Implementierung wirksamer Verfahren zur Einhaltung der für das Institut wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben und entsprechender Kontrollen hinzuwirken1. Ferner hat die Compliance-Funktion die Geschäftsleitung hinsichtlich der Einhaltung dieser rechtlichen Regelungen und Vorgaben zu unterstützen und zu beraten.“

„Die Identifizierung der wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben2, deren Nichteinhaltung zu einer Gefährdung des Vermögens des Wertpapierinstituts führen kann, erfolgt unter Berücksichtigung von Risikogesichtspunkten in regelmäßigen Abständen3 durch die Compliance-Funktion.“

Berichtspflichten der Compliance-Funktion

„Die Compliance-Funktion hat mindestens jährlich sowie anlassbezogen1 der Geschäftsleitung über ihre Tätigkeit Bericht zu erstatten. Darin ist auf die Angemessenheit und Wirksamkeit der Regelungen zur Einhaltung der wesentlichen rechtlichen Regelungen und Vorgaben einzugehen. Ferner hat der Bericht auch Angaben zu möglichen Defiziten sowie zu Maßnahmen zu deren Behebung2 zu enthalten. Die Berichte sind auch an das Aufsichtsorgan – soweit vorhanden – und die Interne Revision weiterzuleiten3.“