MaRisk-Check: Was die Novelle 2026 für Ihr Institut bedeutet

Sechs Fragen zu Ihrem Institut

1. 1. Wird Ihr Institut als bedeutendes Institut direkt von der EZB beaufsichtigt?

   Bedeutende Institute nach Art. 6 der SSM-Verordnung fallen nicht unter die MaRisk (AT 2.1 Tz. 1).

   Ja Nein
2. 2. Welche Art von Institut ist Ihr Haus?

   Kreditinstitut Finanzdienstleistungsinstitut, zum Beispiel Factoring oder Leasing Großes Wertpapierinstitut (§ 2 Abs. 18 WpIG) Kleines oder mittleres Wertpapierinstitut CRD-Drittstaatenzweigstelle (§ 53c KWG) Zweigniederlassung eines Unternehmens aus dem EWR (§ 53b KWG)
3. 3. Wie hoch ist die Bilanzsumme Ihres Instituts im Durchschnitt der letzten vier Jahre?

   Die Grenze für sehr kleine Institute liegt bei 1 Mrd. Euro. Factoringinstitute sind zusätzlich nur dann sehr klein, wenn ihr jährliches Forderungsankaufsvolumen im Vierjahresdurchschnitt 5 Mrd. Euro nicht überschreitet. Liegt es darüber, wählen Sie bitte „Mehr als 1 Mrd. Euro“.

   Höchstens 1 Mrd. Euro Mehr als 1 Mrd. Euro
4. 4. Ist Ihr Institut als kleines und nicht komplexes Institut (SNCI) nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 145 CRR eingestuft?

   Für CRD-Drittstaatenzweigstellen zählt stattdessen die Zuordnung zur Risikoklasse 2 nach § 53ca KWG, die ab dem 11. Januar 2027 gilt. Finanzdienstleistungsinstitute wie Factoring- oder Leasinginstitute sind keine CRR-Institute und können nicht SNCI sein. Sie können diese Frage dann überspringen.

   Ja, beziehungsweise Risikoklasse 2 Nein Weiß ich nicht
5. 5. Welche dieser Lösungen nutzt Ihr Institut heute?

   Mehrfachauswahl. Für diese Lösungen nennt die neue Fassung teils engere Voraussetzungen.

   Ein Geschäftsleiter ist Compliance-Beauftragter Ein Geschäftsleiter übernimmt die Aufgaben der Internen Revision Die Compliance-Funktion oder die Interne Revision ist vollständig ausgelagert Verzicht auf Funktionstrennung oder Votierung im Kreditgeschäft Erleichterungen für Institute mit höchstens drei Geschäftsleitern beim Risikocontrolling Keine davon
6. 6. Nutzt Ihr Institut für die Risikotragfähigkeit zentral validierte Methoden eines externen Dienstleisters?

   Zum Beispiel Verfahren eines Rechenzentrums oder eines Verbunddienstleisters.

   Ja Nein